CRI, REERI et Fonds de pension

Les régimes de retraite sont essentiels pour garantir la sécurité financière à mesure que nous nous approchons de cette pension viagère. Il est donc primordial de comprendre les différents instruments à notre disposition pour maximiser les avantages en matière d’épargne-retraite. Dans cet article, Gestalt Groupe Financier vous propose de démystifier trois instruments clés : le Compte de Retraite Immobilisé (CRI), le Régime Enregistré de Retraite Immobilisé (REERI) et les fonds de pension.

Le Compte de Retraite Immobilisé (CRI)

Un CRI est généralement établi à la suite d’un transfert de fonds provenant d’un régime de pension agréé (RPA) dû à un changement d’emploi ou à une cessation. Les fonds placés dans un CRI sont destinés à la retraite et ne peuvent être retirés qu’à un âge spécifié, déterminé par la législation de chaque province.

Avantages du CRI

Protection fiscale : Les fonds dans un CRI continuent de croître à l’abri de l’impôt jusqu’au moment du retrait.

Flexibilité d’investissement : Tout comme avec un REER, vous avez la possibilité de choisir parmi divers investissements pour votre CRI.

Limitations du CRI

Fonds immobilisés : Les fonds dans un CRI sont “immobilisés”, ce qui signifie qu’ils ne peuvent généralement pas être retirés avant l’âge de la retraite, à l’exception de certaines situations financières ou médicales urgentes.

 

Question fréquement posés sur le CRI

Qu'est-ce qu'un CRI et comment fonctionne-t-il?

Un CRI est un compte destiné à recevoir les fonds provenant de votre régime de pension de travail lors de la fin de votre emploi. Les fonds y sont « immobilisés » et ne peuvent généralement pas être retirés avant l’âge de la retraite, sauf exceptions spécifiques.

Les fonds sont généralement transférés directement de votre régime de pension d’entreprise vers un CRI, sans incidence fiscale immédiate.

Tout comme pour un REER, vous pouvez choisir parmi une variété d’investissements, y compris les actions, les obligations, les certificats de placement garanti et les fonds communs de placement.

Les retraits peuvent commencer une fois que vous atteignez l’âge de la retraite, qui varie selon la province. Cependant, il existe des exceptions pour des retraits anticipés dans des circonstances spécifiques.

Oui, des exceptions peuvent inclure une espérance de vie réduite, des difficultés financières ou si le montant est très bas. Les règles varient selon la province.

Tandis que le REER est un outil d’épargne-retraite flexible où vous pouvez faire des retraits (avec implications fiscales), le CRI est un compte “immobilisé”, spécifiquement pour les fonds provenant d’un régime de pension d’entreprise.

À votre décès, les actifs du CRI sont transférés à votre bénéficiaire désigné ou à votre succession, en fonction de votre désignation et des lois provinciales.

Dans la plupart des provinces, les fonds dans un CRI sont protégés contre les créanciers en cas de faillite ou d’insolvabilité

Régime Enregistré de Retraite Immobilisé (REERI) 

Le REERI  est similaire au CRI en ce que les fonds sont également “immobilisés”. Toutefois, il diffère en termes de réglementation. Le REERI est établi pour recevoir les fonds transférés d’un RPA réglementé au niveau fédéral, par exemple pour les employés du secteur des transports ou des télécommunications ainsi que la fonction publique.

Avantages du REERI

Croissance à l’abri de l’impôt : Les investissements au sein du REERI bénéficient d’une croissance à l’abri de l’impôt.

Diversification : Les titulaires peuvent choisir parmi une gamme d’options d’investissement.

Limitations

Accès restreint : Tout comme le CRI, l’accès aux fonds est restreint jusqu’à l’âge de la retraite, sauf dans des circonstances exceptionnelles.

Question fréquement posés sur le REERI

Quelle est la différence entre un REERI et un CRI?

Le principal avantage du REERI est la capacité de consolider différents comptes immobilisés en un seul compte. Il fonctionne principalement de la même manière qu’un CRI, mais un REERI peut être désimmobilisé tandis qu’un CRI permet un revenu temporaire jusqu’à 40% du MGAP (maximum de gain admissible à la pension). 

Les fonds peuvent être transférés d’un autre compte immobilisé comme un CRI ou directement d’un régime de pension d’entreprise.

Tout comme le CRI, les fonds transférés vers un REERI sont à l’abri de l’impôt jusqu’à ce qu’ils soient retirés.

Comme pour le CRI, l’accès est généralement permis à l’âge de la retraite, avec des exceptions pour des circonstances particulières.

Les règles sont similaires à celles du CRI, incluant l’espérance de vie réduite, les difficultés financières, etc.

Le choix dépend de la juridiction du fonds de pension. Un REERI provient d’un fonds de pension de juridiction fédérale et un CRI d’une juridiction provinciale.

Les réglementations régissant votre REERI peuvent changer. Il est essentiel de consulter un conseiller pour comprendre les implications spécifiques.

Fonds de pension

Il s’agit d’un régime établi par un employeur pour fournir des prestations de retraite à ses employés. Selon le type de régime, l’employeur, l’employé ou les deux peuvent contribuer.

Avantages des fonds de pension

Sécurité : Ils garantissent une source de revenu à la retraite, surtout s’il s’agit d’un régime à prestations déterminées.

Contributions de l’employeur : Dans de nombreux régimes, l’employeur contribue également, augmentant ainsi la croissance du fonds.

Limitations

Moins de contrôle : Contrairement aux REER ou aux CRI, les employés ont généralement moins de contrôle sur les investissements du fonds de pension.

Portabilité : Si vous changez d’emploi, la conversion de votre fonds de pension en un autre instrument financier peut être complexe.

Question fréquement posés sur le fonds de pension

Qu'est-ce qu'un fonds de pension?

Un fonds de pension est un régime établi par un employeur pour fournir des prestations de retraite à ses employés. Selon le type de régime, tant l’employeur que l’employé peuvent y contribuer.

Dans un régime à prestations déterminées, la pension est basée sur des facteurs comme le salaire et les années de service. Dans un régime à cotisations déterminées, la pension dépend des contributions et des rendements d’investissement.

Les détails des contributions de l’employeur se trouvent généralement dans la documentation du régime de pension ou peuvent être obtenus auprès du département des ressources humaines. Vos relevés de placements trimestriels ou annuels auront également cette information.

Oui, dans certaines situations, par exemple, lors d’un changement d’emploi, il est possible de transférer des fonds de pension vers un REER ou un CRI. Cependant, la faisabilité de ces transferts dépend des règles spécifiques du régime et des lois provinciales ou fédérales en vigueur. Il est recommandé de consulter un conseiller financier pour comprendre vos options.

Si vous quittez votre emploi avant la retraite, les options disponibles dépendent du type de régime de pension et de sa durée. Vous pourriez être en mesure de laisser vos fonds dans le régime, de transférer la valeur dans un autre régime de pension, un CRI ou un REER, ou encore de recevoir un montant forfaitaire (qui pourrait être imposable). Encore une fois, consulter un expert est crucial pour prendre une décision éclairée.

Les retraits anticipés d’un fonds de pension sont généralement limités et soumis à des règles strictes, qui varient en fonction des juridictions et des conditions spécifiques du régime. Dans certains cas, des retraits anticipés peuvent être possibles en raison de difficultés financières ou d’une espérance de vie réduite, mais des implications fiscales peuvent s’appliquer. Aucun retrait n’est possible d’un fonds de pension à prestation déterminé pendant que votre employeur y cotise.

L’âge à partir duquel vous pouvez commencer à recevoir des prestations dépend du régime de pension en question. Bien que l’âge de la retraite soit souvent fixé à 65 ans, certains régimes peuvent permettre des prestations anticipées à partir de 55 ans ou même plus tôt.

Les prestations reçues d’un fonds de pension sont considérées comme un revenu imposable. Le montant exact de l’impôt dépendra de votre taux d’imposition global et de la nature des distributions. Il est essentiel de planifier ces distributions en consultation avec un conseiller fiscal ou financier.

Certains régimes de pension, en particulier les régimes à prestations déterminées, peuvent inclure des ajustements pour l’inflation pour garantir que les prestations conservent leur pouvoir d’achat au fil du temps. La nature exacte de ces ajustements dépendra des termes spécifiques du régime.

Oui, la plupart des régimes de pension vous permettent de désigner un bénéficiaire. En cas de décès, les avantages ou les actifs restants peuvent être transférés à cette personne. Si aucun bénéficiaire n’est désigné, les actifs du fonds de pension sont généralement versés à votre succession.

Conclusion

Le choix du véhicule d’épargne-retraite dépend de votre situation personnelle, de vos objectifs financiers et de votre profil de risque. Que ce soit à travers un CRI, un REERI ou un fonds de pension, l’essentiel est d’avoir une stratégie de placement solide pour vous assurer ce revenu à la retraite.

Chez Gestalt Groupe Financier, nous sommes déterminés à vous fournir des conseils personnalisés et à vous aider à naviguer dans la complexité des régimes de retraite. Avec une planification soignée et une prise de décision éclairée, vous pouvez maximiser vos avantages et assurer une retraite paisible et financièrement sécurisée. Pour discuter davantage de vos options, n’hésitez pas à prendre rendez-vous avec nos experts

Ce guide a été créé par notre équipe pour vous aider à naviguer dans le monde des finances avec l’information nécéssaire.

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